Оригинальные студенческие работы


Диссертация учет денежных средств в кассе

Документы заполняются в одном экземпляре, четко и ясно чернилами, шариковой ручкой или на компьютере. Подчистки, помарки или исправления в этих документах не допускаются.

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Печатью заверяются документы, для которых это предусмотрено законодательством. Ордер выписывается в одном экземпляре и подписывается главным бухгалтером и кассиром. При выписке приходного кассового ордера указывается в специальной строке основание для принятия денег в кассу. Это может быть возврат неиспользованной подотчетной суммы, остаток неиспользованного аванса на командировочные расходы, возврат диссертация учет денежных средств в кассе, возмещение материального ущерба, выручка и т.

Обязательно указывается, от кого приняты денежные средства: Сумма проставляется цифрами и прописью. На приходном кассовом ордере проставляются дата его выписки и номер. Все остальные указанные на бланке реквизиты приходного кассового ордера также заполняются диссертация учет денежных средств в кассе обязательном порядке.

Для выписки расходного кассового ордера у работника бухгалтерии должно быть основание. Ордер также подписывает человек, получивший наличные деньги.

  • Приказа Минфина РФ от 07;
  • Остаток по счету всегда дебетовый и отражает наличие денежных средств в рублях или иностранной валюте , находящихся в операционной кассе кредитной организации и отдельных внутренних структурных подразделениях, кроме операционных касс, находящихся вне помещений кредитной организации.

Кассир записывает в соответствующей графе его паспортные данные. Документы на выдачу денег подписывают руководитель и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные. Заработная плата, пособия, премии выплачиваются по платежным ведомостям без составления расходного кассового ордера на каждого получателя. По истечении трех рабочих дней, установленных для выплаты заработной платы, бухгалтер выписывает расходный кассовый ордер на общую выплаченную по диссертация учет денежных средств в кассе ведомости сумму.

Никаких подчисток, помарок или исправлений в кассовых документах не допускается. Каждая организация может иметь только одну кассовую книгу. Правила оформления кассовой книги определены п.

Листы в книге нумеруются, прошнуровываются и опечатываются печатью организации. На последней странице книги делается надпись: Вторые экземпляры должны быть отрывными, они служат отчетом кассира. Подчистки и неоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются; исправления, сделанные корректурным способом, заверяются подписями кассира и главного бухгалтера. По окончании дня кассир обязан подсчитать итоги операций за день, вывести остаток денег в кассе и передать в бухгалтерию отчет с приходными и расходными кассовыми документами под расписку в кассовой книге на первом экземпляре: В документы, оформленные в электронном виде, внесение исправлений после подписания указанных документов не допускается.

Это бывают расходы на приобретение материальных ценностей в магазинах диссертация учет денежных средств в кассе расходы, покупка марока также командировочные расходы и прочие.

Учет денежных средств в кассе организации

Подотчетными лицами могут быть только работники данного предприятия. Их список объявляется в приказе по предприятию. На командировки приказ отдается в каждом случае отдельно.

В соответствии с приказом работник пишет заявление на получение аванса. Размер аванса определятся заданием что купить или оплатить и условиями командировки пункт назначения, вид транспорта, продолжительность командировки. До получения аванса бухгалтерия дает справку о том, что задолженности за подотчетным лицом по предыдущему авансу.

Диссертация учет денежных средств в кассе предприятия диссертация учет денежных средств в кассе выдать деньги, и бухгалтерия составляет расходный кассовый ордер, по которому и выдаются диссертация учет денежных средств в кассе. Это - активно-пассивный счет, сальдо которого отражает сумму задолженности подотчетных лиц предприятию или сумму не возмещенного перерасхода. По дебету счета записываются суммы возмещенного перерасхода и вновь выданные под отчет на основании расходных кассовых ордеров, по кредиту - суммы, использованные согласно авансовым отчетам и сданные по приходным кассовым ордерам неиспользованные.

Об израсходованных суммах подотчетное лицо обязано в трехдневный срок после использования средств или после возвращения из командировки составить и сдать в бухгалтерию авансовый отчет.

Составляется в одном экземпляре. К авансовому отчету прикладываются оправдательные документы товарные чеки, проездные билеты, квитанциикомандировочное удостоверение. Расходы проверяются бухгалтерией, утверждаются руководителем. Остаток неиспользованного аванса сдается подотчетным лицом в кассу организации по приходному кассовому ордеру в установленном порядке.

Дт 50 - Кт 70 [30. Несданные в срок суммы отражаются проводкой Дт 94 - Кт 71 и списываются посредством удержания из заработной платы Дт 70 - Кт 94, либо, если средства не могут быть удержаны из заработной платы, то за счет возмещения материального ущерба - Дт 73 - Кт 94. Наличные деньги выдаются работнику только по ведомости с проставлением его подписи п.

При получении ведомости кассир проверяет следующие пункты в поступивших документах: Суммы денежных средств прописью и цифрами должны быть одинаковыми. Должны присутствовать подписи главного бухгалтера и руководителя. Правильность заполнения документов и отраженной в них информации.

3. Учет денежных средств и его совершенствование

Соответствие ФИО при выдаче денежных средств данных указанных в паспорте и в платежных документах. Если работник обратится за депонированной заработной платой, ее могут выплатить вместе со следующей заработной платой, авансом или иной другой день, установленный на предприятии.

  • В чеке указывается назначение затребованной суммы, например, на выплату заработной платы, пособий или пенсий, на командировочные расходы, на хозяйственные нужды;
  • Также проверяется наличие на расчетном счете требуемой суммы, производится запись в кассовом журнале, отделяется от денежного чека и передается клиенту контрольная марка для предъявления в кассу;
  • При соответствии принятой суммы наличных денег сумме по документу кассовый работник подписывает все экземпляры приходного кассового документа.

Порядок выдачи подобных сумм декларируется положением внутри предприятия. Работнику необходимо заполнить заявление. Обычно депонированную заработную плату можно получить в течение трех лет.

МАГИСТЕРСКАЯ ДИССЕРТАЦИЯ

После окончания срока выплаты зарплаты кассир должен зафиксировать общую сумму диссертация учет денежных средств в кассе и депонированной зарплаты и подписать ведомость. Его дату и номер нужно проставить в ведомости. После проверки и подписи ведомости бухгалтером кассир должен подшить ее вместе с ордером в отчет кассира.

Надо отметить, что отсутствие подписи получателя денег в ведомости или в расходном ордере расценивается как недостача в кассе. Сумму недостачи будут взыскивать с кассира.

  • Внесение исправлений в кассовые и расчетные документы не допускается;
  • Неверный кассовый документ уничтожается;
  • Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта;
  • После пересчета денег составлен акт инвентаризации;
  • Кассир проверяет правильность заполнения бухгалтером в расходном кассовом ордере реквизитов предъявляемого документа;
  • Процедуры внутреннего контроля предприятия основываются на защитных принципах бухгалтерского учета.

При подсчете фактического наличия денежных знаков и других ценностей в кассе принимаются к учету наличные деньги, ценные бумаги акции, облигации, чеки, векселя и другие документы, выпускаемые в соответствии с законодательством в качестве ценных бумаг.

Для проведения инвентаризации создается инвентаризационная комиссия, состав которой утверждается приказом руководителя организации.

Учет денежных средств в кассе

Один экземпляр акта передается в бухгалтерию организации, второй остается у материально ответственного лица. При смене материально ответственных лиц акт составляется в трех экземплярах. Один экземпляр передается материально ответственному лицу, сдавшему ценности, второй -- материально ответственному лицу, принявшему ценности, и третий -- в бухгалтерию.

Никаких подчисток и помарок в акте не допускается. Исправления оговариваются и подписываются членами комиссии и материально ответственным лицом. Материально ответственные лица должны дать объяснение причинам возникновения излишков или недостач денежных средств в кассе. Выявленная недостача наличных денежных средств взыскивается с материально ответственного лица -- кассира организации. Целью ревизии является проверка добросовестности кассира и выявление недостач наличии денежных средств, денежных документов, бланков строгой отчетности, ценных бумаг в кассе.

В сроки, установленные руководителем организации, а также при смене кассиров производится внеплановая ревизия кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в диссертация учет денежных средств в кассе.

Остаток денежной наличности в кассе сверяется с данными учета по кассовой книге. Для производства ревизии кассы приказом руководителя назначается диссертация учет денежных средств в кассе, которая составляет акт.

Один экземпляр акта передается в контролирующую организацию, второй - в бухгалтерию проверяемой диссертация учет денежных средств в кассе, третий остается у материально ответственного лица, принявшего денежные средства на ответственное хранение. Имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в банке г. Рязани, круглую печать со своим наименованием.

Рязань, пр-д Яблочкова, д. Основными видами деятельности предприятия являются: Радиолокационные системы и аппаратура; Радиолокационная аппаратура с активным ответом для радиолокационных запрашивающих систем; Радиолокационные системы наведения; Радиолокационная аппаратура для точного захода на посадку; Записывающая и проекционная аппаратура для радиолокаторов воздушного движения; Радиолокационная навигационная аппаратура бортовая авиационная; Вспомогательные средства для посадочных радиолокаторов.

Предприятие является самодостаточным в производстве сложного, наукоемкого оборудования и систем военного назначения, инновационной гражданской продукции. Для ведения бухгалтерского учета применяется программа 1С: Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется способом двойной записи в соответствии с принятым рабочим планом диссертация учет денежных средств в кассе бухгалтерского учета.

Основанием для записей в регистры бухгалтерского учета являются первичные документы, фиксирующие факт совершения хозяйственной операции, а также расчеты бухгалтерии. Договор предусматривает ответственность кассира за сохранность ценностей в кассе организации и за правильное оформление кассовых документов.

Договор составлен в двух экземплярах: Со стороны организации договор подписал главный бухгалтер и утвердил генеральный директор организации.

VK
OK
MR
GP